Продажа автомобиля, как и любого другого имущества, считается доходом, с которого по закону необходимо уплатить налог. Однако существуют полностью легальные способы либо значительно уменьшить эту сумму, либо вовсе избежать платежа в бюджет. В этой статье мы подробно разберем, как работает налогообложение при продаже машины и какие инструменты помогут вам сэкономить.
Когда возникает обязанность платить налог с продажи авто
Ключевой фактор, определяющий, нужно ли платить налог, — это срок владения транспортным средством. Если вы владели автомобилем более установленного минимального срока, то доход от его продажи налогом не облагается. В противном случае — придется рассчитаться с государством.
На сегодняшний день минимальный срок владения составляет 3 года. Таким образом:
- Если машина была в вашей собственности более 3 лет — налог платить не нужно, подавать декларацию также не требуется.
- Если вы владели авто менее 3 лет — с суммы продажи необходимо уплатить НДФЛ по ставке 13% и отчитаться, подав декларацию 3-НДФЛ.
Для наглядности рассмотрим примеры:
Гражданин Иванов продал автомобиль, купленный два года назад. Поскольку трехлетний срок владения не истек, он обязан задекларировать этот доход и заплатить с него 13% налога.
Гражданин Петров продал машину, которой владел четыре года. В его случае минимальный срок соблюден, поэтому никаких платежей и отчетности перед налоговой не возникает.
Как рассчитывается сумма налога к уплате
Расчет довольно прост: базовая налоговая ставка для резидентов РФ составляет 13% от суммы дохода (стоимости продажи).
Например, при продаже автомобиля за 1 000 000 рублей сумма налога составит 130 000 рублей (1 000 000 * 13%).
Законные способы уменьшить налог при продаже автомобиля
Существует два основных и полностью законных метода снизить налоговую нагрузку: применение имущественного налогового вычета или уменьшение дохода на сумму документально подтвержденных расходов. Разберем каждый из них.
1. Использование имущественного налогового вычета
Право на этот вычет имеет любой налоговый резидент РФ (тот, кто проживает в стране не менее 183 дней в календарном году). Его суть в том, что вы можете уменьшить сумму облагаемого дохода на фиксированную сумму — 250 000 рублей. Налог будет рассчитываться уже с разницы.
Примеры применения вычета:
Селезнев продал машину за 900 000 рублей. Применив вычет в 250 000 руб., он уменьшает налогооблагаемую базу до 650 000 руб. (900 000 – 250 000). Таким образом, налог к уплате составит 84 500 руб. (650 000 * 13%) вместо первоначальных 117 000 руб.
Иванов продал авто за 250 000 рублей. Использовав вычет в полном объеме, он сводит налогооблагаемый доход к нулю и освобождается от уплаты налога. Однако декларацию 3-НДФЛ подать все равно необходимо.
Обратите внимание: Уходящий босс Jaguar Land Rover рассказал о том, как компанию-банкрота превратить в лидера рынка.
2. Уменьшение дохода на сумму расходов при покупке
Этот способ часто оказывается более выгодным. Вы имеете право вычесть из суммы продажи те расходы, которые понесли при приобретении этого автомобиля, если можете подтвердить их документами (договор купли-продажи, платежные поручения, расписки и т.д.). Налог будет платиться с полученной разницы (доход минус расход).
Сравним оба метода на примере:
Вы купили машину за 700 000 руб., а продали за 800 000 руб.
- При использовании вычета (250 000 руб.): налоговая база = 800 000 – 250 000 = 550 000 руб. Налог = 71 500 руб.
- При уменьшении на расходы (700 000 руб.): налоговая база = 800 000 – 700 000 = 100 000 руб. Налог = 13 000 руб.
Очевидно, что второй вариант в данном случае выгоднее.
Особые случаи: продажа подаренного или унаследованного автомобиля
С 2019 года действуют особые правила для таких ситуаций. Если вы продаете машину, полученную в дар или по наследству, то в качестве расходов для уменьшения дохода можете использовать сумму, которую за нее заплатил первоначальный покупатель (даритель или наследодатель), естественно, при наличии подтверждающих документов.
Пример:
Захаров продал за 800 000 руб. автомобиль, который годом ранее получил в подарок от отца. Отец при покупке заплатил 1 000 000 руб., и эти расходы документально подтверждены. Захаров вправе уменьшить свой доход (800 000 руб.) на расходы отца (1 000 000 руб.). Налоговая база становится нулевой, и платить налог не нужно. Декларацию подать все равно требуется.
Важное правило: Даже если после применения вычета или учета расходов налоговая база обнулилась и платить нечего, подача декларации 3-НДФЛ остается обязательной.
Ограничения и частота использования льгот
Налоговый вычет в размере 250 000 рублей можно использовать неограниченное количество раз в жизни, но не чаще одного раза в календарном году.
Уменьшение дохода на расходы не имеет таких ограничений по количеству применений. Этот метод можно использовать по каждой продаваемой машине отдельно и неограниченное число раз, при условии, что по каждой сделке есть полный пакет подтверждающих документов.
Например, если в одном году вы продаете три машины, вычет 250 000 руб. можно применить только к одной из них (по вашему выбору). По двум другим автомобилям можно заявить уменьшение дохода на расходы, если документы позволяют.
Какие документы потребуются для оформления
Для обращения в налоговую инспекцию (по месту вашей регистрации) необходимо подготовить пакет документов:
- Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ за год, в котором состоялась продажа.
- Документы, подтверждающие факт продажи: договор купли-продажи автомобиля, расписка в получении денег (если расчет наличными).
- Документы, подтверждающие расходы (при использовании метода уменьшения дохода): договор предыдущей покупки, платежные документы, банковские выписки и т.п.
- Паспорт и ИНН налогоплательщика.
Теперь вы вооружены знаниями о том, как правильно подойти к продаже автомобиля с точки зрения налогообложения. Вы знаете, когда налог платить обязательно, а когда его можно законно минимизировать или избежать. Сохраните эту статью, чтобы важная информация всегда была под рукой!
Больше интересных статей здесь: Обзор.
Источник статьи: Продали автомобиль в 2020 году? Как снизить или не платить налог? Советы экспертов!.